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小奇老師

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-09 00:22

同學(xué)您好，
A企業(yè)的處理，
2020年8月10日，
借：發(fā)出商品   175000   （350*500）
   貸：庫(kù)存商品   175000
10月1日，收到代銷(xiāo)清單，
借：應(yīng)收賬款   226000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   200000
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  26000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  140000 （350*400）
   貸：發(fā)出商品   140000
2021年4月6日，
代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)=200000*10%=20000（元）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用  20000
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   2600
   貸：應(yīng)收賬款   22600
最后跟B公司結(jié)清貨款時(shí)，
借：銀行存款  203400 （226000-22600）
   貸：應(yīng)收賬款   203400

小奇老師 解答

2022-01-09 00:33

B公司處理如下：
不含稅單價(jià)=565/（1+13%）=500
2020年8月10日，
借：受托代銷(xiāo)商品   250000  （500*500）
   貸：受托代銷(xiāo)商品款   250000
售出受托代銷(xiāo)商品，
借：銀行存款   226000
   貸：受托代銷(xiāo)商品   200000
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  2600
收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，
借：受托代銷(xiāo)商品款   200000
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  2600
   貸：應(yīng)付賬款  226000
2021年4月6日計(jì)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)，并跟A公司結(jié)清貨款，
借：應(yīng)付賬款   226000
   貸：其他業(yè)務(wù)收入  20000
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）   2600
       銀行存款   203400

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對(duì)于個(gè)人所得稅返還的手續(xù)費(fèi)是要按經(jīng)濟(jì)代理業(yè)務(wù)繳納增值稅的。一般納稅人稅率為6%
2018-09-12 15:01:34
你好對(duì)的???個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還增值稅稅率是按6
2022-03-17 13:45:05
你好，一般納稅人的話(huà)是6%的稅率。
2022-03-09 14:39:00
你好；? ?在未開(kāi)具發(fā)票欄次? 服務(wù)里面6%里面去報(bào)? ?
2023-06-06 16:19:23
填寫(xiě)在。填寫(xiě)在6%稅率無(wú)票收入里。
2022-04-06 11:34:37
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