小規(guī)模,小微企業(yè),因上個(gè)季度開票負(fù)數(shù)大于開票正數(shù),導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù),現(xiàn)在2017年第一季度要做增值稅轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出的金額是2017年第一季度開票的稅額減去上個(gè)季度的負(fù)數(shù)金額嗎?
晨希
于2017-03-02 15:12 發(fā)布 ??1637次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
2017-03-02 15:25
哦,因是小微企業(yè)2017年第一季度不用交增值稅,但第一季度抵2016年第四季度的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅后為正數(shù),那我現(xiàn)是是要做增值稅轉(zhuǎn)出,這樣這個(gè)季度才不用交增值稅,那我現(xiàn)在做增值稅轉(zhuǎn)出的金額是應(yīng)怎么計(jì)算?
相關(guān)問題討論

你好,未達(dá)起征點(diǎn),你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是可以的。
2019-10-24 09:38:17

對的不做進(jìn)去
并沒有繳納
2022-03-21 21:20:11

你好 小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的 二級科目就行了 不用做到三級科目的
2019-10-18 15:14:18

需要,你做
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
2020-08-04 09:19:15

你好,發(fā)生計(jì)入貸方,扣繳計(jì)入借方,沒有結(jié)轉(zhuǎn)的說法
2017-05-17 17:33:27
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
晨希 追問
2017-03-02 15:38
宋生老師 解答
2017-03-02 15:19
宋生老師 解答
2017-03-02 15:32
宋生老師 解答
2017-03-02 15:43