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老師，購進(jìn)產(chǎn)生應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 銷售產(chǎn)生應(yīng)交增值稅銷項稅額，這個要怎么轉(zhuǎn)出啊？繳納增值稅時分錄要怎么做
山丘
于2022-01-07 15:50 發(fā)布 ??1191次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-01-07 15:50
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銷項記入應(yīng)交增值稅銷項稅額，進(jìn)項記入應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，繳納下月增值稅用未交增值稅，那么增值稅銷項稅額的貸方跟那個科目消平？
答： 你銷項稅額也需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
科目余額表一般納稅人月末銷項進(jìn)項有余額嗎。1.銷項稅額大于進(jìn)項，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）計提增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅當(dāng)上交增值稅時 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款當(dāng)進(jìn)項大于銷項時候： 則：借：增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交增值稅-留底稅額 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 對嗎。
答： 您好，對的，您上面寫的完全正確
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
假設(shè)：已知當(dāng)月銷項稅額100，進(jìn)項稅額120，上月留抵進(jìn)項稅20.則：當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額-留抵稅額=100-120-20=—40則進(jìn)項稅額大于銷項稅額，不用繳納增值稅做賬分錄為：第一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）140第二步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40請問，老師我的分錄思路對不對？進(jìn)項稅額大于銷項稅額，第二步分錄要不要做
答： 由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形，是不需要做上面的分錄的。
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