微信用戶 追問

2022-01-06 20:43

那會計分錄應該怎么做呢 

微信用戶 追問

2022-01-06 20:43

包括計算公式怎么做呀，不太明白這個

喬喬老師 解答

2022-01-06 20:53

三種方式確認進度：
①累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例。該方法是確定合同完工進度較常用的方法。其計算方式為：
合同完工進度=累計實際發(fā)生的合同成本/合同預計總成本×100%
②已經(jīng)完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例。該方法適用于合同工作量容易確定的建造合同，如道路工程、土石方挖掘、砌筑工程等。其計算公式為：
合同完工進度=已經(jīng)完工的合同工作量/合同預計總工作量×100%
③已完合同工作的測量。

喬喬老師 解答

2022-01-06 20:54

分錄如下：
確認收入：
借：銀行存款、應收賬款
貸: 主營業(yè)務(wù)收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
成本結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本等科目)
貸：工程施工

微信用戶 追問

2022-01-06 20:57

嗯嗯這個我知道，就是一點我還是不明白老師，沒有簽訂合同也沒有給甲方開具發(fā)票，但我公司已經(jīng)開工陸續(xù)完成工程，也有成本，成本金額大概300W 怎么做賬呢

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:04

總成本金額沒有的話進度就沒法算。確認了進度后按照上述分錄做賬
沒有開票的，后續(xù)也不需要開票就做不開票收入
金額較大情況建議簽訂合同，以備相關(guān)部門核查業(yè)務(wù)真實性。

微信用戶 追問

2022-01-06 21:11

但是我們這款有兩個項目一期二期工程，一期項目已經(jīng)簽訂合同并開票但是二期合同在在走流程，預計3月份開票，但2期成本300萬左右 我這面該怎么辦呢

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:20

你好，如果單確認成本，不確認收入，會出現(xiàn)成本收入不匹配的情況。
如果能確定3月開票，那就在3月確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，季度申報財務(wù)報表

微信用戶 追問

2022-01-06 21:24

嗯嗯 對呀就是這個問題，存貨會增大，但是如果3月份沒開4月份才開的情況下財務(wù)報表正常申報？

喬喬老師 解答

2022-01-06 21:27

財報正常申報是指？
如果3月收入開票的話，那建議你申報不開票收入。
后面開票再申報時負數(shù)沖減，但這個操作要專管員同意的，會有點復雜。