k1
于2022-01-06 14:43 發(fā)布 ??498次瀏覽
樸老師
職稱： 會計(jì)師
2022-01-06 14:48
老師，您好！麻煩需請教一下，資產(chǎn)負(fù)債表中的其他應(yīng)收款項(xiàng)目=其他應(yīng)收款明細(xì)科目的借方余額+其他應(yīng)付款明細(xì)科目的借方余額、其他應(yīng)付款項(xiàng)目=其他應(yīng)付款明細(xì)科目的貸方余額+其他應(yīng)收款明細(xì)科目的貸方余額，對嗎？
答： 同學(xué)你好！不對的哦 后面的? 應(yīng)該加上的是其他預(yù)收款明細(xì)科目借方余額/其他預(yù)付款明細(xì)科目的貸方余額
老師，我想請教你一個問題，我們公司是一般納稅人，現(xiàn)在要注銷公司，首先要注銷稅務(wù)，可科目余額表其他應(yīng)付款掛著余額190萬，應(yīng)收賬款掛著余額61萬，庫存掛著43萬，我需要怎么調(diào)賬，稅務(wù)這邊才順利通過注銷呢
答： 同學(xué)你好 轉(zhuǎn)到營業(yè)外就行了 庫存做銷售
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師您幫我看下這個科目余額表，是截止到11月的，應(yīng)收賬款期末科目余額為負(fù)，資產(chǎn)總額期末也是負(fù)數(shù)，這個應(yīng)收的負(fù)數(shù)不應(yīng)該是預(yù)收款嗎，這個負(fù)數(shù)表示可以嗎，是不是不太對，我記得是往來款不用負(fù)數(shù)表示，其他應(yīng)付款貸方為負(fù)數(shù)是不是就是代表其他應(yīng)收了，這個科目總賬余額為224萬多，是不是也有問題，年底的財(cái)務(wù)報(bào)表需要處理一下嗎，這個其他應(yīng)付科目掛了很多個人名字，都是貸方負(fù)數(shù)余額，是不是代表著其他應(yīng)收借方余額呢，就是很多人都欠公司的錢？這個賬我怎么給處理一下，總覺得這個數(shù)據(jù)看著不對勁呢，請老師幫忙分析一下
答： 同學(xué)你好，在資產(chǎn)負(fù)債表日所有的往來科目都需要進(jìn)行重分類，在資產(chǎn)負(fù)債表上填列的應(yīng)收賬款余額等于應(yīng)收賬款的借方單位余額，加上預(yù)收賬款的借方單位余額。其他應(yīng)付款在資產(chǎn)負(fù)債表上填列的數(shù)字等于，其他應(yīng)付款的貸方單位余額加上其他應(yīng)收款的貸方單位余額。
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;)
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2022-01-06 14:52
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