老師，21年第二季度多計提了企業(yè)所得稅并且已經(jīng)繳納，現(xiàn)在第四季度不用繳納，并且全年需要繳納的金額都沒有第二季度的多，導(dǎo)致現(xiàn)在多計提了并且也多繳納了，這個后期稅務(wù)機關(guān)會退稅，但是賬務(wù)怎么處理？謝謝！存在這個問題的原因是因為預(yù)收導(dǎo)致的

答： 你好，同學，跨年退稅 借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 不影響當期損益

老師，21年第二季度多計提了企業(yè)所得稅并且已經(jīng)繳納、現(xiàn)在第四季度不用繳納、并且全年需要繳納的金額都沒有第二季度的多、導(dǎo)致現(xiàn)在多計提了并且也多繳納了，這個后期稅務(wù)機關(guān)會退稅，但是賬務(wù)怎么處理?謝謝!存在這個問題的原因是因為預(yù)收導(dǎo)致的

答： 你沖減多計提的所得稅費用就可以的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

26.根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當自代扣之日起（ ） 日內(nèi)繳入國庫，并向所在地的稅務(wù)機關(guān)報送扣繳企業(yè)所得稅報告表。A.3B.5C.6D.7

答： 稅總2017年37號第四十條　扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當自代扣之日起七日內(nèi)繳入國庫，并向所在地的稅務(wù)機關(guān)報送扣繳企業(yè)所得稅報告表。 所以選D