老師您好，請(qǐng)問公司19年收到2筆以房屋作為資本注入我公司，但此房屋一直未被使用，但當(dāng)時(shí)做賬時(shí)做成了借：無形資產(chǎn)，貸：實(shí)收資本，另一筆是借：固定資產(chǎn)，貸：實(shí)收資本，如果在21年12月調(diào)賬的話，可以直接調(diào)嗎？正確做賬是不是借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：實(shí)收資本，對(duì)房屋進(jìn)行改建使用時(shí)，用在建工程投入成本轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，此房屋升值或者貶值的金額轉(zhuǎn)做股權(quán)投資，再轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，然后在做固定資產(chǎn)折舊？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-01-06 12:30

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的

燒烤炸雞肉蟹煲追問

2022-01-06 12:32

21年直接調(diào)19年的科目可以嗎？將19年的賬紅沖掉，再按照借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸：實(shí)收資本這樣做？

樸老師解答

2022-01-06 12:38

同學(xué)你好涉及損益的用以前年度損益調(diào)整

燒烤炸雞肉蟹煲追問

2022-01-06 12:58

若是涉及到損益類的折舊，2020年折舊了10萬，是多折舊的話，21年做調(diào)整時(shí)，怎么處理呢

樸老師解答

2022-01-06 13:08

借累計(jì)折舊
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

燒烤炸雞肉蟹煲追問

2022-01-06 13:34

如果是20年固定資產(chǎn)折舊多計(jì)提了10萬，那么成本多了10萬，可以直接借：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊，貸：以前年度損益么，這樣調(diào)賬是不是涉及到了避稅的問題啊，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

樸老師解答

2022-01-06 13:43

同學(xué)你好
這個(gè)沒事的

燒烤炸雞肉蟹煲追問

2022-01-06 17:27

但是老師，另一個(gè)老師說是要記入固定資產(chǎn)，但是這個(gè)房子不是我們的資產(chǎn)，只是對(duì)方以資本注入我們公司，給我們使用權(quán)，到底是怎么處理呀

樸老師解答

2022-01-06 17:31

同學(xué)你好
是用固定資產(chǎn)投資的嗎

燒烤炸雞肉蟹煲追問

2022-01-07 12:01

老師您好，對(duì)方是以房子作為資本注入，但是歸根結(jié)底房子也不是我們的，我們只有使用權(quán)，而且雖然給我們使用，但是目前也一直未進(jìn)行經(jīng)營(yíng)

樸老師解答

2022-01-07 12:07

既然不是你們的那就是使用權(quán)了
這個(gè)需要開給你們發(fā)票才可以的

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