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×18年1月1日，華聯實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項： （1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 （2）向關聯企業(yè)捐贈現金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。 （3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。 （4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。 （5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。 （6）違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。 計算當期應交所得稅 計算遞延所得稅
激動的板栗
于2022-01-06 08:52 發(fā)布 ??1727次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
2022-01-06 09:03
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精選問題
老師，您好，咨詢你個問題，就是現在我們公司準備進貨 問
既然用于加工產品銷售，不能計入研發(fā)費用 答
老師：合同約定應收客戶是不含稅價26000元，實際開票 問
先按開票金額正常記賬：借：應收賬款 26780貸：主營業(yè)務收入 26000貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅）780 實際收到 26000 元時：借：銀行存款 26000借：營業(yè)外支出 780（公司承擔的稅費，無合規(guī)憑證不可稅前扣除）貸：應收賬款 26780 答
老師月底需要計提所得稅嗎 問
同學，你好 需要計提的 答
請問老師，企業(yè)一般什么情況下出現了要到外面買發(fā) 問
同學，你好 因為稅比較高，買發(fā)票可以和對方談價格 答
生產企業(yè)進料加工貿易和一般貿易是否能同時申報 問
你好，可以的。 根據現行規(guī)定（如財稅〔2012〕39號、國家稅務總局公告2012年第24號），進料加工貿易方式下，企業(yè)進口料件實行保稅政策，成品出口后可按規(guī)定申請增值稅免抵退稅；而一般貿易出口的自產或視同自產貨物同樣適用退（免）稅政策。兩者在符合各自要求的前提下可并行操作。 答
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