1)公司為- -般納稅人，提供A、B兩種服務(wù)，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額為3000萬(wàn)，其中A、B兩種服務(wù)的銷(xiāo)售比例為6:4,A服務(wù)產(chǎn)品的直接成本為售價(jià)的85%，B服務(wù)產(chǎn)品的材料成本為售價(jià)的75%，假設(shè)B服務(wù)產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)成本為4%，公司要保持3.5%的流轉(zhuǎn)稅綜合成本，則 A服務(wù)產(chǎn)品的成本中至少要有多少必須取得6%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票? ( 提示:本題所指收入、成本均含稅，流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)率均按含稅銷(xiāo)售預(yù)計(jì)，流轉(zhuǎn)稅率包含附加稅:城建稅7%、教育附加3%)。

答： 3000×3.5%＝105 3000×40%×4%＝48 A需要繳納105-48＝57 3000×6%-57＝123需要抵扣開(kāi)具金額123×6%

一般納稅人 進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 有留抵進(jìn)項(xiàng) 還用交城建稅 教育附加 地方教育附加嗎？

答： 你好，沒(méi)有增值稅應(yīng)納稅額，那附加稅自然是不需要繳納的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，不需要繳納增值稅，是否還需要計(jì)提繳納附加稅（城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加）？

答： 附加費(fèi)是隨當(dāng)月應(yīng)納主要稅種的金額才計(jì)提的。你本月都不用繳納增值稅，就不會(huì)產(chǎn)生附加稅，所以不用計(jì)提。