悅耳的御姐 追問

2022-01-04 11:47

什么情況下影響利潤總額呢？（需調(diào)賬）是除視同銷售以外的，影響利潤總額嗎？ 視同銷售，只影響廣宣基數(shù)對嗎

樸老師 解答

2022-01-04 11:49

同學(xué)你好
這個分錄做了視同銷售就影響

悅耳的御姐 追問

2022-01-04 12:05

企業(yè)所得稅視同銷售： 1.非貨幣性資產(chǎn)交換 2.貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途 3.用于市場推廣或銷售； 4.用于交際應(yīng)酬； 5.用于職工獎勵或福利； 6.用于股息分配； 7.用于對外捐贈；問題：用于職工獎勵或福利：分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)（銷項）    借：主營業(yè)務(wù)成本  貸  庫存商品 還是 借：應(yīng)付職工薪酬      貸  庫存商品 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

樸老師 解答

2022-01-04 12:11

同學(xué)你好
這個要做了分錄就是影響的

悅耳的御姐 追問

2022-01-04 12:21

意思是：以上視同銷售行為如果會計上確認(rèn)了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就影響利潤總額，如果會計上沒有確認(rèn)收入，那么稅法上只需要調(diào)表，不影響利潤總額？

樸老師 解答

2022-01-04 12:34

同學(xué)你好
對的
可以這樣理解的