。 追問

2022-01-04 10:03

是的老師 就是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)

鄒老師 解答

2022-01-04 10:06

你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

。 追問

2022-01-04 10:11

老師直接做借：應(yīng)交稅金 銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額  應(yīng)交稅金 未交增值稅，這種可以嗎 ？沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅那一步

鄒老師 解答

2022-01-04 10:12

你好，不可以，不可以省略相應(yīng)步驟的 

。 追問

2022-01-04 10:19

那老師繳納稅金的時(shí)候分錄怎么做呢，有進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減

鄒老師 解答

2022-01-04 10:22

你好，繳納稅金的時(shí)候分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

。 追問

2022-01-04 10:26

就是進(jìn)項(xiàng)稅額能按照10%進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，分錄借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸銀行存款 其他收益，這種可以嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:29

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，不是這樣做分錄 

。 追問

2022-01-04 10:30

老師，請問怎樣做呢

鄒老師 解答

2022-01-04 10:33

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他收益