老師，我公司給一公司加工零件，收款10萬元，我們開出發(fā)票10萬元，但最后結帳只產(chǎn)生了加工費92500元，于是我公司從已經(jīng)收款10萬元中從銀行帳上退回對方7500元，請問老師這筆應收帳的會計分錄怎么沖抵這筆7500元，我公司是一般納稅人。1、當我公司沒有開出紅字發(fā)票時并從銀行退回對方7500元時會計分錄，2、當我公司開出7500元的紅字發(fā)票并從銀行退回對方7500元時的會計分錄？謝謝老師！

潘潘老師

職稱：管理會計師財稅師

2021-12-31 23:32

你好，紅字開票退回做7500相反分錄，原來開票咋么走的就做相反分錄

潘潘老師解答

2021-12-31 23:33

1.第一種情況最好重新開票

潘曉曉追問

2021-12-31 23:35

麻煩老師具體寫一下，謝謝老師

潘曉曉追問

2021-12-31 23:42

老師就假如我公司開了7500元的紅字發(fā)票，這是一筆會計分錄就是：紅字，借：應收帳款--7500元，貸：主營業(yè)務收入---6637.13元，貸：應交稅費--銷項稅額---862.83元，就是老師說的退回做7500元相反分錄，請問：原來開票咋么走的就做相反分錄，這怎么做，還是金額7500元嗎？謝謝老師

潘曉曉追問

2021-12-31 23:44

麻煩老師把整個退回7500元款的所有的會計分錄寫一下，謝謝老師

潘潘老師解答

2021-12-31 23:45

是的
借主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項稅
貸應收賬款7500
倒推你的收入和稅金計算即可

潘曉曉追問

2021-12-31 23:56

老師，1、借：：紅字，借：應收帳款--7500元，貸：主營業(yè)務收入---6637.13元，貸：應交稅費--銷項稅額---862.83元，2、借：主營業(yè)務收入--6637.13元，借：銷項稅額---862.83元，貸：應收帳款----7500元，這二筆應收帳款就抵銷了，是不是實際上應由帳款的余額還是為10萬元呀，3、另外，從銀行中支付的7500元的分錄？謝謝老師

潘潘老師解答

2022-01-01 00:18

如果你的應收已收回

2、借：主營業(yè)務收入--6637.13元，借：銷項稅額---862.83元，貸：銀行存款----7500元

潘曉曉追問

2022-01-01 00:26

老師是不是這二筆分錄中的應由帳款都平了，并沒有體現(xiàn)我應由帳款只收92500元？當寫出銀行付款的會計分錄時：借：應收帳款--7500元，貸：銀行存款 ---7500元，相反應由帳款還增加了7500元，是不是變成了107500元

潘潘老師解答

2022-01-01 10:52

1.原來全額
借應收賬款10000
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅
2.收款情況
借銀行存款10000
貸應收賬款10000
3.開紅字退款
借主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅
貸銀行存款7500(如果沒收款就是應收賬款)
是不會增加的