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王敏老師

職稱： 注冊稅務(wù)師，中級會計(jì)師

2015-10-23 16:31

我們是汽修行業(yè)，發(fā)票開了12866，錢也收了12866，但是沒有結(jié)賬，要怎么做憑證

王敏老師 解答

2015-10-23 16:42

如果是小規(guī)模納稅人：
借：庫存現(xiàn)金12866  
  貸：主營業(yè)務(wù)收入12491.26
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅374.74元
月末，發(fā)現(xiàn)收入只有這么多，答小微企業(yè)不超三萬元不納稅的條件，可以免稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅374.74
貸：營業(yè)外收入374.74
結(jié)賬時，結(jié)轉(zhuǎn)12866的成本比如是10000元：
借：主營業(yè)務(wù)成本10000
貸：勞務(wù)成本10000
最后一天將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)記入本年利潤

借：主營業(yè)務(wù)收入
借：營業(yè)外收入
貸：本年利潤

借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本。

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我們是汽修行業(yè)，發(fā)票開了12866，錢也收了12866，但是沒有結(jié)賬，要怎么做憑證
2015-10-23 16:31:37
借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2015-10-23 16:45:11
你好!一般都是要手動結(jié)轉(zhuǎn)了。不會自動結(jié)轉(zhuǎn)的。像金蝶這種，也都是設(shè)置好公式，你要結(jié)轉(zhuǎn)的時候，手動點(diǎn)擊
2019-10-09 14:09:30
你好，你需要按500做費(fèi)用處理
2018-04-02 11:43:43
你好，你所指的憑證結(jié)轉(zhuǎn)具體是什么憑證？
2019-06-24 16:39:27
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