小規(guī)模納稅人20年是按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算所得稅，21年變成查賬征收了，20年計(jì)提過(guò)管理費(fèi)用，現(xiàn)在計(jì)提部分怎么辦

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-12-31 16:40

同學(xué)你好
很高興為你解答
當(dāng)時(shí)沒(méi)有支付過(guò)管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的往來(lái)嘛？

Summer?? 追問(wèn)

2021-12-31 16:41

沒(méi)有，就單單計(jì)提了下

鐘存老師解答

2021-12-31 18:05

沒(méi)有發(fā)生的費(fèi)用不能夠入賬，你這個(gè)核定所得稅的話，只是你按照核定額計(jì)提其他的成本費(fèi)用據(jù)實(shí)結(jié)算就行了

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老師，公司自己建造保障性租賃租房，然后以2023年保問(wèn)

關(guān)鍵看兩點(diǎn)：1. 若補(bǔ)助與資產(chǎn)相關(guān)，單個(gè)項(xiàng)目完工即可按投資占比結(jié)轉(zhuǎn)；2. 若補(bǔ)助文件要求所有項(xiàng)目完工，需全部完工后再結(jié)轉(zhuǎn)。答
（2）20日，銷售甲材料100千克，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上問(wèn)

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收到跨境人民幣是不是要在國(guó)家外匯管理局進(jìn)行申問(wèn)

通常需申報(bào)（個(gè)人 5000 美元以下收付款可免），不申報(bào)可能被外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正、警告，機(jī)構(gòu)最高罰 30 萬(wàn)，個(gè)人最高罰 5 萬(wàn)，還可能因涉嫌洗錢導(dǎo)致賬戶凍結(jié)。答
確認(rèn)職工自愿接受裁減而應(yīng)給予職工的補(bǔ)償?shù)臅?huì)計(jì) 問(wèn)

借：管理費(fèi)用-辭退福利貸：應(yīng)付職工薪酬-辭退福利答
老師，平時(shí)給電車充電，售電這個(gè)平臺(tái)，他開(kāi)出的發(fā)票應(yīng) 問(wèn)

您好，如果是一般13%的稅率，小規(guī)模是1% 答

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