老師，你好，庫存商品暫估的成本當時按可以提供13個點的專票估的 這個月收到發(fā)票是1個點的普票，紅沖以前的暫估，把收到的發(fā)票入賬，就是以前結轉了的成本，和現(xiàn)在的成本有差異，成本這塊怎么做賬務處理呢？

答： 你好之前的成本少做了是嗎？你再補上差額就可以的。

年底暫估入賬，并結轉庫存商品發(fā)出成本，次年2月收到發(fā)票，如何賬務處理？需要調整商品發(fā)出的成本嗎？

答： 同學，你好，如果你暫估的金額比較準就不需要調整商品發(fā)出成本呢 當時你暫估入賬的時候是怎么做賬的 現(xiàn)在沖紅那筆憑證 再做一筆藍字憑證 實際操作中 暫估入賬時，借 庫存商品 貸：應付賬款-暫估-XX公司 來了發(fā)票 借 應付賬款-暫估-xx公司 應交稅費——增值稅-進項 貸 應付賬款-來票-XX公司

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，5月份的時候是收到商品入庫單 做賬分錄借：庫存商品1000，貸：應付賬款-暫估款 1000 結轉成本；:借：主營業(yè)務成本1000貸：庫存商品1000，6月份的時候發(fā)票到了后，賬務處理：借：庫存商品 1030，貸：應付賬款1030，紅沖5月 賬務處理：借：庫存商品 1000，貸：應付賬款-暫估1000，成本結轉：借：主營業(yè)務收入 30 貸：庫存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務處理：借：庫存商品 1030，貸：應付賬款1030，那庫存商品不是還是多了1000嗎？

答： 一、5月收到商品入庫，分錄是： 1、借：庫存商品1000 貸：應付賬款——暫估款1000 2、結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本1000 貸：庫存商品1000 二、6月收到發(fā)票后賬務處理如下： 1、沖銷上月的暫估分錄 借：庫存商品-1000 貸：應付賬款——暫估款-1000 2、沖銷上月結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本-1000 貸：庫存商品-1000 3、按發(fā)票的金額入賬，分錄是： 借：庫存商品1030 貸：應付賬款1030 4、結轉成本，分錄是： 借：主營業(yè)務成本1030 貸：庫存商品1030