老師，1、一般納稅人在收到專用發(fā)票時是直接做賬等月底將做賬的進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證，還是收到發(fā)票先勾選認(rèn)證在進(jìn)行做賬/2、如果當(dāng)月收到的進(jìn)項發(fā)票多只勾選認(rèn)證一部分，剩下的可以后面月份在認(rèn)證嗎？跨年的發(fā)票可以嗎？有沒有認(rèn)證期限哦/3、待認(rèn)證的發(fā)票需要進(jìn)行什么賬務(wù)處理么？已認(rèn)證、待抵扣的發(fā)票又要怎么做呢？

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2021-12-31 10:55

你好一般是先做賬后勾選

小惑老師解答

2021-12-31 10:55

第二先入賬不做勾選，進(jìn)項稅額處理為待認(rèn)證進(jìn)項稅額

小惑老師解答

2021-12-31 10:56

認(rèn)證發(fā)票
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）計入到這個科目

不相信追問

2021-12-31 11:06

老師，就是沒認(rèn)證的發(fā)票做賬的時候計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）。
已經(jīng)認(rèn)證、待抵扣的發(fā)票還是在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）這個科目里嗎，抵扣一部分，剩下不抵扣已認(rèn)證的要怎么做分錄哦。
發(fā)票可以跨年認(rèn)證嗎？有沒有認(rèn)證期限哦

小惑老師解答

2021-12-31 11:14

跨年發(fā)票可以認(rèn)證的

小惑老師解答

2021-12-31 11:14

進(jìn)項稅額沒有認(rèn)證期限的

小惑老師解答

2021-12-31 11:16

剩下的可以不做就在進(jìn)項稅額放著結(jié)轉(zhuǎn)到明年