*?. ?????琴???????*?゜? 追問

2017-02-27 12:36

預(yù)交增值稅是已交稅金嗎？還是要在應(yīng)交稅費里設(shè)置一個二級科目預(yù)繳增值稅？

方老師 解答

2017-02-27 12:24

要轉(zhuǎn)到未交增值稅。

方老師 解答

2017-02-27 12:28

預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

方老師 解答

2017-02-27 12:38

是的，已交就是預(yù)交。在應(yīng)交稅費里設(shè)置一個二級科目預(yù)交增值稅