萍水相逢 追問

2017-02-27 12:56

會(huì)計(jì)分錄是 
收到時(shí) 借：現(xiàn)金/存款 貸：營業(yè)外收入—代收裝潢費(fèi) 應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅額 
支付裝潢費(fèi)時(shí)：借營業(yè)外收入—代收裝潢費(fèi) 貸：現(xiàn)金/存款  
不用成本結(jié)轉(zhuǎn) 本來就是月底無余額 
行對啊

萍水相逢 追問

2017-02-27 13:01

這個(gè)代收里面有差額 也不好結(jié)轉(zhuǎn)成本 會(huì)造成其他應(yīng)付款有余額 不計(jì)代收 就是營業(yè)外收入—裝潢費(fèi)用行不行

方老師 解答

2017-02-27 12:10

不會(huì)。

方老師 解答

2017-02-27 12:33

屬于價(jià)外費(fèi)用計(jì)入收入，交納增值稅。

方老師 解答

2017-02-27 12:56

如果是代收通過其他應(yīng)付款進(jìn)行核算。

方老師 解答

2017-02-27 13:02

營業(yè)外收入不合適，自留稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。差額可以計(jì)作收入交納增值稅。