? 追問

2021-12-30 16:30

如果款已支付，但未收取到收款方開具的發(fā)票，賬務(wù)上怎么處理，若是做了以前年度損益，后期有收到了發(fā)票，怎么處理

郭老師 解答

2021-12-30 16:33

借管理費(fèi)用貸銀行存款跨年了，收到發(fā)票借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。

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2021-12-30 17:15

老師，換個問題，高新技術(shù)的即征即退怎么理解

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2021-12-30 17:16

假如，紅沖上月的收入，同時申報同等金額的收入，會有即征即退嗎

郭老師 解答

2021-12-30 17:17

你好，比如銷售你們自己研發(fā)的軟件，這個稅率是13%的，但是如果你的稅負(fù)達(dá)到了3%，可以把你交納的軟件的這一部分增值稅全額給你退回來。

郭老師 解答

2021-12-30 17:18

不會有即征即退的。

郭老師 解答

2021-12-30 17:18

即征即退是你達(dá)到了一定的稅負(fù)，稅務(wù)局當(dāng)時收取了，但是后期會返還給你。

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2021-12-30 17:21

我不太明白您說的稅負(fù)3%,怎么理解，可以舉個例子嗎

郭老師 解答

2021-12-30 17:23

繳納的增值稅除以不含稅的銷售額，等于稅負(fù)繳納了100塊錢的增值稅，你的銷售額如果是1000的話。
100/1000
看這個達(dá)不達(dá)到3%。

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2021-12-30 17:44

發(fā)票上的價稅合計額113萬,銷售額100萬，增值稅13萬，稅負(fù)不就是13/100=13%.或者說，稅負(fù)不就是那個增值稅的稅率？怎么會達(dá)不到3%呢

郭老師 解答

2021-12-30 17:46

同學(xué)，一般納稅人他有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。

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2021-12-30 17:53

哦哦，明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-30 17:58

不用客氣，工作愉快。