shmilyxin030701 追問

2021-12-30 12:58

公司之間的拆借資金

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:00

是不是借應(yīng)收利息，貸財務(wù)費(fèi)用利息收入，這樣財務(wù)費(fèi)用是減少的是吧？是像計銀行利息那樣記在財務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)還是記在貸方？

meizi老師 解答

2021-12-30 13:01

 你好； 那也不應(yīng)該這樣來做。 比如我來計提利息  我收取你的利息。  借應(yīng)收利息貸其他業(yè)務(wù)收入  ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 要涉及增值稅和附加稅以及企業(yè)所得稅的。 怎么會去沖財務(wù)費(fèi)用   

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:24

我們是母子公司之間的拆借，不能沖減財務(wù)費(fèi)用嗎？那借款開具增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？

meizi老師 解答

2021-12-30 13:25

 你好；    母子公司之間的借款利息要做  （財稅〔2016〕36號）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》：母公司無償借款給子公司使用,不收取利息的需要視同銷售按貸款服務(wù)繳納增值稅,利息收入按銀行同期同類貸款利率計算。

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:29

開具的增值稅專票可以抵扣不？

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:46

第二條不可以嗎

meizi老師 解答

2021-12-30 14:02

你好；借款利息是金融服務(wù) 是不能抵扣的