材料分析計(jì)算題五、某增值稅一般納稅入2021年10月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(15分)1.銷(xiāo)售貨物一批,取得不含稅收入1000元;銷(xiāo)售貨物一批,取得含稅收入113萬(wàn)元,另取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元;將自產(chǎn)貨物用于職工福,成本20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率10%,不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物,不含稅收入100萬(wàn)元,打九折,開(kāi)同一張發(fā)票;采取以舊換新方銷(xiāo)售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元,舊貨折價(jià)2萬(wàn)元,實(shí)際到8萬(wàn)元。2.購(gòu)進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)注明價(jià)款100萬(wàn)元,稅13萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)200萬(wàn)元,用于生產(chǎn)13%的貨物;注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元;購(gòu)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬(wàn)元,做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利稅率13%,請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額

答： 業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 1000*0.13+113/1.13*0.13+11.3/1.13*0.13+20*1.1*0.13+100*0.9*0.13+10*0.13=160.16

本月不含稅銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元，貨款未收回；另將不含稅價(jià)值10萬(wàn)元的新產(chǎn)品贈(zèng)送給他人。

答： 你好！借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好！假設(shè)A企業(yè)生產(chǎn)的白酒10噸，取得不含稅收入60萬(wàn)元，隨貨銷(xiāo)售的包裝物不含稅價(jià)為12萬(wàn)元，假設(shè)包裝物未單獨(dú)計(jì)價(jià)，收取包裝物押金2.32萬(wàn)元（事后未退回）我的問(wèn)題是：它題目不是已經(jīng)說(shuō)了包裝物是隨貨銷(xiāo)售的，為什么又說(shuō)未單獨(dú)計(jì)價(jià)，怎么理解這個(gè)題目？

答： 你好，白酒不管如何，包裝物這塊都計(jì)入銷(xiāo)售額計(jì)算消費(fèi)稅