迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:10

就是開票的時候借：應收賬款10萬
      貸:應交稅費—簡易計稅 2912.62
          主營業(yè)務收入97087.38
分包發(fā)票5萬元
實際繳納的增值稅是（10萬-5萬）/1.03*0.3=1456.31
那簡易計稅中掛的1456.31怎么做賬務處理

郭老師 解答

2021-12-29 19:10

借主營業(yè)務成本、

應交稅費簡易計稅，5/1.03*3

貸銀行。

郭老師 解答

2021-12-29 19:11

看懂嗎？簡易計稅，借方貸方相減？

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:16

沒看懂  您把我給你的數據寫成等式我看一下

郭老師 解答

2021-12-29 19:16

你好，用你寫的分錄的貸方的簡易計稅減去我寫的借方的簡易計稅，這個看懂嗎？

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:18

那不是簡易計稅貸方還有1456.31沒有沖平嗎？

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:29

還是說我的第一個等式就不對，直接借方應收款  貸方：應交稅費=（總價-分包價）\\1.03*0.3    收入

郭老師 解答

2021-12-29 19:32

2912.62-5/1.03*3
你的成本是五萬的吧
這個
借主營業(yè)務成本、

應交稅費簡易計稅，5/1.03*3

貸銀行。

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:37

我這個等式平不了呀

郭老師 解答

2021-12-29 19:38

簡易計稅，次月繳納，借應交稅費簡易計稅，貸銀行存款就可以的。

郭老師 解答

2021-12-29 19:39

你是一般納稅人嗎，次月申報？

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:39

是一般納稅人

迷茫的魚 追問

2021-12-29 19:40

簡易計稅貸方掛的是2912.62
必須滴沖的是1456.31
剩余的怎么處理

郭老師 解答

2021-12-29 19:41

借：應收賬款10萬
      貸:應交稅費—簡易計稅 2912.62
          主營業(yè)務收入97087.38

借主營業(yè)務成本、

應交稅費簡易計稅，5/1.03*3

貸銀行

借應交稅費簡易計稅，1456.31
貸銀行存款