冰雪 追問

2021-12-28 19:16

報稅的時候有進項夠抵扣，但是為了稅負率，是不是要交一部分增值稅，留一些下次再用

冰雪 追問

2021-12-28 19:17

我有個同事，他是把沒抵扣的都不入賬，都做成預付賬款，下次抵扣的時候才把發(fā)票入賬，這樣好不好？

冰雪 追問

2021-12-28 19:19

還有一種是直接入賬，期末把進項和銷賬都轉入轉出未交增值稅科目，借方就表示多出來的進項稅額，請問哪種更好

星河老師 解答

2021-12-28 19:23

同學你好，這個可以放在下期認證抵扣的，也是稅法允許的，我們也有相應的二級科目應交稅費應交增值稅進項稅貸抵扣進項稅額抵扣的那個月份，從待抵扣進項稅額轉入進項稅額就可以了。

冰雪 追問

2021-12-28 19:31

老師，麻煩解答下，謝謝

星河老師 解答

2021-12-28 19:36

同學你好，這個可以放在下期認證抵扣的，也是稅法允許的，我們也有相應的二級科目應交稅費應交增值稅進項稅待抵扣進項稅額，
抵扣的那個月份，從待抵扣進項稅額轉入進項稅額就可以了。
這個是正確的做法。