全年銷售收入 6000 萬元，利潤總額 850 萬元。（2）轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票，取得收入 70 萬元；甲公司持有該股票共 9 個(gè)月，當(dāng)年取得該股票股息、紅利 6 萬元。（3）從直接投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息、紅利 50 萬元。（4）銀行存款利息收入 13.5 萬元。（5）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 200 萬元。（6）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 800 萬元。

答： 同學(xué)你好，我是曉博老師，該問題由我來解答 這題是需要算繳納的企業(yè)所得稅金額嗎

老師，發(fā)現(xiàn)21年的記賬憑證二級(jí)科目錄錯(cuò)了，比如管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)入到了業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)用-短信費(fèi)，入到了利息收入，這種情況，業(yè)務(wù)招待費(fèi)我在匯算清繳的時(shí)候填5000表加上去了，這種情況下，21年的賬務(wù)不動(dòng)，22年需要更正嗎？

答： 你好，只是明細(xì)錯(cuò)誤可以不更正了，因?yàn)閾p益類年底余額也結(jié)轉(zhuǎn)了

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某生產(chǎn)企業(yè)某年度實(shí)現(xiàn)銷售凈收入20000萬元，利潤總額12000萬元(已扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi))。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)300萬元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2900萬元。任務(wù):請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。

答： 1.招待費(fèi)企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。 2.企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。