濤濤5320 追問

2021-12-29 09:02

也就是說200萬計算扣24，但實際只有20萬捐贈支出，最終扣20萬，應(yīng)稅所得額不調(diào)整，此時多出的4萬在以后年度也不用管它。而100萬利潤的8萬當(dāng)年不能扣，可以在未來3年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)扣除？對吧？但如果第二年利潤是300萬，捐贈支出30萬，計算得可以扣36萬，先扣8萬，再扣28萬（30中的28萬），還是先扣30萬，再扣上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬中的6萬？先減誰？


改一下，如果其他數(shù)值不變，第二年捐贈支出是15萬呢？是先扣8萬再扣15萬（當(dāng)然8十15=23是不夠扣的，誰先減誰后減不影響），多余36-23=13再結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，最多結(jié)轉(zhuǎn)3年對吧？

張壹老師 解答

2021-12-29 09:05

你好,第二年利潤300萬,可以扣36萬,先扣8萬,再扣28萬,余2萬,等次再繼續(xù)扣.


改后捐贈支出15萬,當(dāng)年可稅前扣除是36萬,實際只能扣15+8=23萬,多的13萬不能結(jié)轉(zhuǎn)了.這個13是沒有發(fā)生的費用,不能轉(zhuǎn)下年.

濤濤5320 追問

2021-12-29 09:38

13萬不是還可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？滿足3年內(nèi)，不懂，講細點老師

張壹老師 解答

2021-12-29 09:53

你當(dāng)年捐贈支出是15萬,上年轉(zhuǎn)結(jié)過來8萬,你可以稅前扣除23萬.按實際金額扣除.當(dāng)年可以稅前扣除36萬,你實際沒發(fā)生那么多支出,按實際發(fā)生的扣除.多的指標(biāo)沒有結(jié)轉(zhuǎn)的

濤濤5320 追問

2021-12-29 09:59

懂了，這只是計算上的可以扣36，只發(fā)生23,最大限度就是23，多余13不能結(jié)轉(zhuǎn)扣，跟第一次問你問題時有個24萬-20萬=4萬，多余的4萬是不能結(jié)轉(zhuǎn)扣，是如出一轍同一意思。對吧？

張壹老師 解答

2021-12-29 10:00

你就按此題的理解吧.