肖平 追問

2021-12-27 13:07

那 這部分工資以前月份已經(jīng)正常計提發(fā)放了，只是當(dāng)時沒把做到研發(fā)費用，現(xiàn)在只是調(diào)整不應(yīng)該走應(yīng)付職工薪酬了吧？

樸老師 解答

2021-12-27 13:13

同學(xué)你好
那就是做你上面的分錄就可以

肖平 追問

2021-12-27 13:20

老師！那這個調(diào)整分錄做完后研發(fā)費用要結(jié)轉(zhuǎn)掉吧，因為都是費用化的。能不能把調(diào)整分錄和結(jié)轉(zhuǎn)分錄編輯一下，謝謝！

樸老師 解答

2021-12-27 13:26

同學(xué)你好
借研發(fā)支出費用化
借管理費用負數(shù)

肖平 追問

2021-12-27 13:31

就這個調(diào)整分錄嗎？不用對研發(fā)支出費用化結(jié)轉(zhuǎn)了？

樸老師 解答

2021-12-27 13:38

同學(xué)你好
直接結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了

肖平 追問

2021-12-27 13:43

老師我不明白！做了一筆調(diào)整分錄  借研發(fā)支出費用化    借管理費用負數(shù)，如果研發(fā)支出費用化不結(jié)轉(zhuǎn)的話，不就一直有余額嗎？

樸老師 解答

2021-12-27 13:53

同學(xué)你好
直接結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以

肖平 追問

2021-12-27 14:05

老師！按正常的發(fā)生工資時：借研發(fā)費用-費用化   貨：應(yīng)付職工薪酬   ，結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用時：借：管理費用-研發(fā)支出  貸研發(fā)費用-費用化，我現(xiàn)在調(diào)整了等于只有  借方的研發(fā)支出費用，這個科目的余額怎么處理，能不能講明白點呀

樸老師 解答

2021-12-27 14:12

同學(xué)你好
費用化的,在每期末轉(zhuǎn)入管理費用 借:管理費用 貸:研發(fā)支出-費用化支出。

肖平 追問

2021-12-27 14:38

1-3月正常計提做的分錄：借：管理費用-工資   貸：應(yīng)付職工薪酬   
本月調(diào)整分錄：借：研發(fā)費用-費用化  借：管理費用-工資（負數(shù)）     結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費用   貨：研發(fā)支出  ，總感覺管理費用不對，結(jié)轉(zhuǎn)時多記了管理費用

樸老師 解答

2021-12-27 14:46

同學(xué)你好
第一個分錄已經(jīng)紅沖了