凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:07

不是，打漏字了，是資產(chǎn)負(fù)債表法的基本流程

凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:08

就是和確認(rèn)暫時(shí)性差異的那個(gè)

anya老師 解答

2021-12-26 15:10

1、從資產(chǎn)負(fù)債表出發(fā)，比較從企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價(jià)值和按稅法規(guī)定確定的計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；
2、將符合條件的可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異分別確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債；
3、把稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)按稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，加上納稅調(diào)整增加項(xiàng)，減去納稅調(diào)整減少項(xiàng)；
4、計(jì)算得出應(yīng)納稅所得額，乘以所得稅率，計(jì)算出應(yīng)交所得稅5、根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和應(yīng)交所得稅計(jì)算出所得稅費(fèi)用。