微信用戶 追問

2021-12-24 14:48

嗯嗯   你幫我寫個分錄   帶上數(shù)吧   謝謝  要分紅21萬

鄒老師 解答

2021-12-24 14:50

你好，比如凈利潤100萬，提取法定盈余公積10萬，分紅21萬
提取法定盈余公積，借：利潤分配—提取法定盈余公積 10萬，貸：盈余公積—法定盈余公積  10萬
分紅21萬
借：利潤分配—應(yīng)付股利21萬 ，   貸：應(yīng)付股利   21萬   
借：應(yīng)付股利 21萬 ，  貸：銀行存款21萬

微信用戶 追問

2021-12-24 14:54

交個稅那老師   

微信用戶 追問

2021-12-24 14:56

我要是分紅的話  提取盈余公積是按著全年的凈利潤提取盈余公積對嗎   我按著今年的提取盈余公積嗎   去年沒提取過 也沒分紅，需要計提嗎

鄒老師 解答

2021-12-24 14:56

你好，如果考慮個人所得稅，分錄是
分紅21萬
借：利潤分配—應(yīng)付股利21萬 ，   貸：應(yīng)付股利   21萬   
借：應(yīng)付股利 21萬 ，  貸：銀行存款21萬*（1—20%），應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅21萬   *20%
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅21萬   *20%，  貸：銀行存款21萬*20%

微信用戶 追問

2021-12-24 14:59

我要是分紅的話  提取盈余公積是按著今年的凈利潤提取盈余公積對嗎   我按著今年的提取盈余公積嗎   去年沒提取過 也沒分紅，需要計提嗎

鄒老師 解答

2021-12-24 15:01

你好，去年的情況是有實(shí)現(xiàn)凈利潤嗎？ 

微信用戶 追問

2021-12-24 15:03

是的  但是沒有分紅  所以沒有計提盈余公積  去年40萬   今年70萬   所以我要是分紅21萬的話   提取盈余公積怎么提啊  用哪個數(shù)啊

鄒老師 解答

2021-12-24 15:07

你好，去年40萬   今年70萬，提取法定盈余公積是按11萬（=（40萬+70萬）*10%）

微信用戶 追問

2021-12-24 15:11

老師  我的未分配利潤   資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤是475102.71  但是我的科目余額表上是469220.75   咋回事啊

鄒老師 解答

2021-12-24 15:12

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）