怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 14:45

這樣嗎？我怎么感覺(jué)不對(duì)呀 怎么感覺(jué)。相當(dāng)于沒(méi)有沖抵銷(xiāo)售時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的呀？我還是不太懂

郭老師 解答

2021-12-24 14:47

你好，之前的銷(xiāo)項(xiàng)稅額在借方，你現(xiàn)在把這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 14:51

啊 我沒(méi)懂耶  之前的銷(xiāo)項(xiàng)稅額也是在貸方呀，？老師是否能幫忙寫(xiě)一下，從退貨的分錄到 結(jié)轉(zhuǎn)成進(jìn)項(xiàng)的一個(gè)整體分錄，

郭老師 解答

2021-12-24 14:52

你好，我已經(jīng)給你寫(xiě)了，但沒(méi)法寫(xiě)啦，你看一下你的銷(xiāo)項(xiàng)是不是在貸方負(fù)數(shù)？在貸方負(fù)數(shù)的意思不就是借方有余額嗎？你想結(jié)轉(zhuǎn)他沒(méi)有余額，他不應(yīng)該放在代發(fā)嗎？

郭老師 解答

2021-12-24 14:53

借、應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借轉(zhuǎn)出未交
貸銷(xiāo)項(xiàng)稅。

那個(gè)不懂

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 14:54

那是不是我發(fā)的哪個(gè)截圖 就是完整的一個(gè)分錄了？？

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 14:58

那老師 如果要用這個(gè)轉(zhuǎn)成留底進(jìn)項(xiàng)的稅額去抵扣欠繳稅額，那分錄要怎么做呀？

郭老師 解答

2021-12-24 15:00

你好是的，這個(gè)是完整的。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:03

那老師   如果要用這個(gè)轉(zhuǎn)成留底進(jìn)項(xiàng)的稅額 去抵扣  欠繳稅額，那分錄要怎么做呀？

郭老師 解答

2021-12-24 15:07

如果需要補(bǔ)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，如果不需要補(bǔ)稅的情況下，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅是平的，這種不需要做。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:10

就是假如說(shuō) 我的銷(xiāo)項(xiàng)是50萬(wàn)。。轉(zhuǎn)成留底進(jìn)項(xiàng)是30萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是5萬(wàn)， 最終是需要再補(bǔ)交 15萬(wàn)的稅額    那是不是我就只需要做一個(gè) ：借轉(zhuǎn)出未交增值稅15萬(wàn)   貸未交稅額15萬(wàn)。這樣就行了？

郭老師 解答

2021-12-24 15:16

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:19

我看別人說(shuō)的 哪個(gè)分錄要寫(xiě)紅字，那我到底是寫(xiě)正數(shù)  還是紅字呀？？我都搞暈了  辛苦老師解答了

郭老師 解答

2021-12-24 15:23

你好，你那么寫(xiě)可以的，這個(gè)不有影響，他是負(fù)債類(lèi)的科目，在借方正數(shù)或者是貸方負(fù)數(shù)都可以，沒(méi)關(guān)系。

郭老師 解答

2021-12-24 15:23

兩種做法都是正確的。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:27

那根據(jù)這個(gè)稅務(wù)通知書(shū)來(lái)寫(xiě)分錄的話  要怎么寫(xiě)呀？因?yàn)樗€有個(gè)滯納金，我不知道怎么加進(jìn)去，這個(gè)留底抵扣包括之前紅沖轉(zhuǎn)成留底+進(jìn)項(xiàng)的

郭老師 解答

2021-12-24 15:29

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)50
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅35
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)35
需要交增值稅
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:39

我把分錄按照這個(gè)稅務(wù)通知書(shū)來(lái)填了 幫忙看一下對(duì)不對(duì)哈，
欠稅是85708.2  滯納金是 15341.77    留底是56249.01  。。最終留底進(jìn)項(xiàng)被分成了兩筆款項(xiàng)進(jìn)行抵扣 ，抵扣47709.08的增值稅，抵扣了滯納金：8539.93元；還剩 37999.12元增值稅，滯納金6801.84?？偤托枰~外繳納稅款是 44800.96

郭老師 解答

2021-12-24 15:41

你好，最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)該是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的金額。

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:45

最后一個(gè)就是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的分錄，我銷(xiāo)項(xiàng)是85708.2 ，實(shí)際抵扣了47709.08的進(jìn)項(xiàng)，所以還剩37999.12未抵扣，雖然他全部留底進(jìn)項(xiàng)是56249.01 。但是其中8539.93是抵扣了滯納金，所以就只抵扣了47709.08 （現(xiàn)在滯納金也能用進(jìn)項(xiàng)抵扣的） 如果按照你說(shuō)的銷(xiāo)項(xiàng)j-進(jìn)項(xiàng)，那我的未交稅款金額就不對(duì)辣，就不是 37999.12了

郭老師 解答

2021-12-24 15:48

可以的
可以這么做的

怕黑的鑰匙 追問(wèn)

2021-12-24 15:50

老師 我發(fā)現(xiàn)不對(duì)了； 如果按照我寫(xiě)的這 三個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅  ， 他們相差一個(gè)滯納金耶 就是抵扣的滯納金了 這個(gè)抵扣8000多的滯納金要怎么寫(xiě)才對(duì)

郭老師 解答

2021-12-24 15:54

再做一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。