營(yíng)改增之后建筑業(yè)關(guān)于掛靠處理的一些疑問，比如施工隊(duì)掛靠一個(gè)是一般納稅人的建筑公司，利用對(duì)方資質(zhì)中標(biāo)1000萬的工程，收管理費(fèi)2%，上次聽老師課程講要按自營(yíng)工程來核算，假如施工隊(duì)提供各種進(jìn)項(xiàng)稅票60萬元，則建筑公司應(yīng)繳增值稅39.1萬元，那么應(yīng)將其余60萬元稅金和900.9萬元工程款扣除20萬管理費(fèi)的余額總計(jì)940.9萬元打給施工隊(duì)，那么在建筑公司的外賬上是否要確認(rèn)900.9萬元的收入，若建筑公司做收入，則施工隊(duì)就應(yīng)該提供各種票據(jù)來做對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用，打給施工隊(duì)的款項(xiàng)是940.9萬元，是

答： 營(yíng)改增之后建筑業(yè)關(guān)于掛靠處理的一些疑問，比如施工隊(duì)掛靠一個(gè)是一般納稅人的建筑公司，利用對(duì)方資質(zhì)中標(biāo)1000萬的工程，收管理費(fèi)2%，上次聽老師課程講要按自營(yíng)工程來核算，假如施工隊(duì)提供各種進(jìn)項(xiàng)稅票60萬元，則建筑公司應(yīng)繳增值稅39.1萬元，那么應(yīng)將其余60萬元稅金和900.9萬元工程款扣除20萬管理費(fèi)的余額總計(jì)940.9萬元打給施工隊(duì)，那么在建筑公司的外賬上是否要確認(rèn)900.9萬元的收入，若建筑公司做收入，則施工隊(duì)就應(yīng)該提供各種票據(jù)來做對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用，打給施工隊(duì)的款項(xiàng)是940.9萬元，是否都要用各種發(fā)票和工資表來這940.9萬元的往來，收入是900.9萬元，打給施工隊(duì)940.9萬元，這其中的30萬元是什么情況怎么處理，要不要繳所得稅，若施工隊(duì)提供的票據(jù)做出來的成本是850萬元，那么900.9萬元收入減去850萬元的成本費(fèi)用后的50萬元的所得是不是要繳所得稅，應(yīng)該怎么處理，這其中的情況理不清了，請(qǐng)齊老師辛苦一下給解答一下

老師，員工來問我一般納稅人建筑勞務(wù)開3%但是按1%實(shí)際繳納增值稅嗎？建筑勞務(wù)公司沒進(jìn)項(xiàng)拿費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)抵扣增值稅銷項(xiàng)嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，一般納稅人建筑公司，一個(gè)月有30多萬的增值稅專用進(jìn)項(xiàng)票，能正常抵扣嗎？是入成本？還是管理費(fèi)用科目？

答： 您好！可以的，可以抵扣。至于是入成本還是費(fèi)用，要看是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票