陳詩晗老師 解答

2021-12-23 18:29

他這里有余額是正常的呀，你是什么情況下調(diào)整

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-23 18:57

這個(gè)是以前年度遺留的問題，直接人工費(fèi)不應(yīng)該有借方余額呀，并且是300多萬。我想把賬調(diào)平，但又不影響利潤的情況下，怎么調(diào)呢？

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2021-12-23 19:11

我的意思是這個(gè)直接人工費(fèi)要把賬調(diào)平，應(yīng)該調(diào)入哪個(gè)科目才不影響利潤？

陳詩晗老師 解答

2021-12-23 19:44

正常是轉(zhuǎn)入庫存商品處理，
這個(gè)具體看你情況喔

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-23 20:05

但是公司一般都沒有庫存商品，都是接收訂單然后生產(chǎn)的

陳詩晗老師 解答

2021-12-23 20:54

那你這個(gè)生產(chǎn)成本之前是如何產(chǎn)生的呢？生產(chǎn)成本的話是你生產(chǎn)過程中的成本，最后都是要轉(zhuǎn)到庫存商品的。

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2021-12-23 21:00

應(yīng)該是計(jì)提直接人工費(fèi)多了，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里面時(shí)少了，所以就累計(jì)下來這么多了

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-23 21:10

但是計(jì)提這部分人工工資也是實(shí)際發(fā)放了的，相當(dāng)于就是沒有結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)際賬務(wù)上確實(shí)有一部分商品沒有票據(jù)，沒有計(jì)入到賬務(wù)里面去

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-23 21:11

這是前面會(huì)計(jì)兩年遺留下來的問題，現(xiàn)在要調(diào)平怎么處理呢

陳詩晗老師 解答

2021-12-23 22:11

那也就是說，你現(xiàn)在賬上也沒有庫存商品樓，那就相當(dāng)于之前的庫存商品已經(jīng)賣掉了，那么這個(gè)時(shí)候你就是借以前年度損益調(diào)整，貸生產(chǎn)成本

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2021-12-24 08:04

對，我就是這樣做的，但是這樣會(huì)影響利潤，虧損300多萬，會(huì)不會(huì)對稅務(wù)有影響，產(chǎn)生預(yù)警？

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-24 08:25

另外，我們實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以自行增設(shè)這個(gè)科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-12-24 09:35

那如果說你是小企業(yè)準(zhǔn)則的話，你就是借利潤分配未分配利潤貸生產(chǎn)成本。

那一槍打在了江湖 追問

2021-12-24 14:15

好的，感謝老師