固定資產(chǎn)賬面價(jià)值6.14萬(wàn) 處置收入5萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄？增值稅的計(jì)稅依據(jù)多少？增值稅的計(jì)稅依據(jù)計(jì)入到什么科目

宋艷萍老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2021-12-23 16:20

你好
借固定資產(chǎn)清理 6.14
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)

借銀行存款 5.65
貸固定資產(chǎn)清理 5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）5*0.13=0.65

宋艷萍老師解答

2021-12-23 16:20

銷(xiāo)售自己使用過(guò)的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法依照 3%征收率減按 2%征收增值稅。

陸追問(wèn)

2021-12-23 16:27

處置收入5萬(wàn)現(xiàn)金是含稅的如果計(jì)稅依據(jù)計(jì)入到固定資產(chǎn)清理的話那么申報(bào)表的收入與記賬系統(tǒng)的收入就不一致了

宋艷萍老師解答

2021-12-23 16:39

含稅的，那要算出不含稅價(jià)
固定資產(chǎn)清理要轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益

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不沖實(shí)收資本借其他應(yīng)收款股東貸預(yù)付賬款押金利潤(rùn)和押金股東投資款沒(méi)關(guān)系答
@家權(quán)老師，追問(wèn)次數(shù)用完了，那個(gè)使用年限超過(guò)一年問(wèn)

那么計(jì)入固定資產(chǎn)科目就行了哈答
老師，個(gè)體工商戶，上個(gè)季度還是定期定額征收的，這個(gè) 問(wèn)

你好，這個(gè)要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求了。大多數(shù)都是要求補(bǔ)前面一個(gè)季度的賬。答
玉米種子免征增值稅的稅額會(huì)計(jì)分錄問(wèn)

借：銀行存款貸:主業(yè)務(wù)收入，不需要體現(xiàn)增值稅答
你好，銀行賬號(hào)沒(méi)有變，但是開(kāi)戶行變了，如何在電子稅問(wèn)

重新做三方協(xié)議即可答

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