老師，我們建筑企業(yè)，和甲方簽訂一份清包工合同，在2020年6月份甲方以代發(fā)工資形式發(fā)放一筆工人工資，當(dāng)時我們也未開發(fā)票給甲方。現(xiàn)在甲方要求開具與當(dāng)時發(fā)工資對應(yīng)金額的發(fā)票。我現(xiàn)在開具后如何做賬？是直接計入當(dāng)期收入，把去年發(fā)放的工資表及銀行流水作為附件做賬處理，還是需要調(diào)去年的賬？不知道該如何處理？

樸老師

職稱：會計師

2021-12-22 17:50

直接在今年調(diào)整距可以了

喜哈哈追問

2021-12-23 09:25

也就說計入當(dāng)期收入，后面附去年代發(fā)工資的那些附件就可以是吧。

樸老師解答

2021-12-23 09:34

同學(xué)你好
對的
需要有附件的

喜哈哈追問

2021-12-23 10:03

老師，我直接通過主營業(yè)務(wù)成本-人工費科目沖減應(yīng)收賬款，不通過應(yīng)付職工薪酬科目，這樣處理可以嗎？

樸老師解答

2021-12-23 10:08

同學(xué)你好
對的
這樣可以的

喜哈哈追問

2021-12-23 10:18

這樣處理是不是就不牽扯工會經(jīng)費了。但是申報個稅還得申報

樸老師解答

2021-12-23 10:25

同學(xué)你好
對的
這個還是需要申報的

喜哈哈追問

2021-12-23 10:51

好的，謝謝老師

樸老師解答

2021-12-23 11:01

同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝

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