22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2021-12-21 16:59

就是在賣給學校

鄒老師 解答

2021-12-21 17:00

你好，單位購進圖書，今后賣給學校，購進的時候
借：庫存商品  ，  貸：應付賬款等科目

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2021-12-21 17:01

賣出的時候會計分錄呢

鄒老師 解答

2021-12-21 17:02

你好，賣出的時候
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務收入 
借：主營業(yè)務成本  ， 貸：庫存商品

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2021-12-21 17:04

借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品這是月底結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎

鄒老師 解答

2021-12-21 17:05

你好，是的，是這樣的

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2021-12-21 17:14

本月有銷項稅才結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎，只有進項稅才不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2021-12-21 17:20

你好
銷項大于進項，才需要繳納增值稅
銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
只有進項稅額，也需要做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2021-12-21 18:08

只有進項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2021-12-21 18:09

你好，只有進項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）