我們公司給別人代交社保，他是12月份打錢到公司的，共打了5個(gè)月的，其中，要補(bǔ)交16年9月、10月、11月沒交的社保個(gè)人扣款，預(yù)交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帳的時(shí)候，我全給做到12月份了，從17年1月份帳上來看，他還沒有給我們代交社保的錢（社保局實(shí)際扣款是8628.93，發(fā)工資時(shí)的 社保是8308.5，正好差了一個(gè)人的社保：320.43），實(shí)際上已在16年12月交完了。從其他應(yīng)收上來看，我們還欠他兩個(gè)月的社保錢。這個(gè)怎么處理比較好點(diǎn)。

答： 這個(gè)處理方法，要根據(jù)來款的明細(xì)清單（金額及月份等），來更正12月賬務(wù)，紅沖12月的憑證，重新編制正確的憑證。

1.計(jì)提社保: 借:管理費(fèi)用–單位–社保 其他應(yīng)收款–個(gè)人 貸:其他應(yīng)付款–社保局2.繳納社保 借:其他應(yīng)付款–社保局 貸:銀行存款3.發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬–工資 其他應(yīng)收款–個(gè)人–社保 貸:銀行存款分錄這樣做對(duì)么，老師們

答： 你好，還需要計(jì)提一筆工資 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他的分錄是正確的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

5月社保其他應(yīng)收是平的，6月社保交費(fèi)3000，計(jì)其他應(yīng)收650，工資發(fā)的是5月的，做其他應(yīng)收員工社保費(fèi)600；7月交社保費(fèi)3000，計(jì)其他應(yīng)收650元，6月計(jì)收員工社保650元，依次這樣其他應(yīng)收就一直不平。是什么原因

答： 因?yàn)槟惆l(fā)五月工資時(shí)扣了六月的社保了，所以有借方50余，本來要有650的余額才對(duì)