洋洋老師 解答

2021-12-20 22:38

第二年5月份、6月份收到發(fā)票后，先沖暫估再重新入帳，直接附在后面的原材料或勞務(wù)費(fèi)憑證后面

sophia 追問

2021-12-21 08:08

那么，如果施工期間已經(jīng)付材料款了（支付現(xiàn)金或銀行存款）。第二年收到發(fā)票也是這樣紅字么？還有能不能第二年拿到票以后就直接附到原來材料的憑證下面？不暫估和紅沖？

sophia 追問

2021-12-21 08:10

就是把5月份，6月份的發(fā)票，直接放在原來（以前會(huì)計(jì)期間）購(gòu)入材料款的憑證里？

洋洋老師 解答

2021-12-21 08:22

如果已轉(zhuǎn)成本，5月31日前匯算清繳前取得發(fā)票，可以放進(jìn)去。如未轉(zhuǎn)成本，放入當(dāng)期即可。

洋洋老師 解答

2021-12-21 08:23

主要是影響成本和匯算清繳

sophia 追問

2021-12-21 09:57

哦，工程完工后才結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么就按暫估紅沖的方法走。發(fā)生時(shí)，借：工程施工——材料或人工（知道不含稅就用不含稅），貸：銀行存款。第二年拿到材料發(fā)票。把上面的憑證紅沖。再做：借：工程施工，貸：銀行存款。是這樣吧老師？謝謝

sophia 追問

2021-12-21 10:19

或者可以這樣不？按含稅價(jià)借：原材料，貸：銀行存款。借：工程施工，貸：原材料。開票后，借：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅，貸：工程施工——材料（材料發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅）？？？

洋洋老師 解答

2021-12-21 10:39

是的，是的，你的處理是對(duì)的

sophia 追問

2021-12-21 10:41

好的，謝謝老師

洋洋老師 解答

2021-12-21 11:43

不客氣，滿意請(qǐng)好評(píng)