我們有個(gè)項(xiàng)目是外地的，項(xiàng)目是1430萬，在1月份我已經(jīng)開票出去378萬出去了，然后昨天又要開票258萬，但是沒有開具外管證，沒有到當(dāng)?shù)厝ヮA(yù)繳，這個(gè)有問題嗎？其實(shí)我不明白預(yù)繳稅費(fèi)的流程，說什么先交印花拿合同和說明去國稅開外管證，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目是別人掛靠我們公司的項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)我開票出去款項(xiàng)回來已經(jīng)直接扣了掛靠公司老板的稅金了~這個(gè)我怎么處理，很急啊~

答： 這個(gè)你具體咨詢下稅務(wù)機(jī)關(guān)，根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）的規(guī)定，建筑企業(yè)和個(gè)體工商戶跨縣（市）提供建筑服務(wù)，應(yīng)當(dāng)先在建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，再向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第17號）的規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí)，需提供以下資料：《增值稅預(yù)繳稅款表》、與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件、與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件、從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款：（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減

但是我們有個(gè)項(xiàng)目是外地的，項(xiàng)目是1430萬，在1月份我已經(jīng)開票出去378萬出去了，然后昨天又要開票258萬，但是沒有開具外管證，沒有到當(dāng)?shù)厝ヮA(yù)繳，這個(gè)有問題嗎？其實(shí)我不明白預(yù)繳稅費(fèi)的流程，說什么先交印花拿合同和說明去國稅開外管證，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目是別人掛靠我們公司的項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)我開票出去款項(xiàng)回來已經(jīng)直接扣了掛靠公司老板的稅金了~這個(gè)我怎么處理，很急啊~

答： 最好去外地交2%余下在機(jī)構(gòu)地交；

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

外管證預(yù)繳稅費(fèi)的依據(jù)是什么？

答： 外管證預(yù)繳稅費(fèi)的依據(jù)是《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，根據(jù)該法，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間段和標(biāo)準(zhǔn)繳納所得稅。