靜如止水 追問

2021-12-19 13:16

損益類科目有應交稅費所得稅，還有營業(yè)稅金和附加都得結轉吧！這都是應交稅費??！

朱立老師 解答

2021-12-19 13:44

應交稅費  對應的稅金及附加 需要結轉


比如
借稅金及附加-城建稅
貸應交稅費-應交城建稅


結轉的是稅金及附加-城建稅


不是應交稅費-應交城建稅

靜如止水 追問

2021-12-19 13:46

應交稅費企業(yè)所得稅也應該結轉吧！

朱立老師 解答

2021-12-19 13:47

結轉的是“所得稅費用”科目      
不是“應交稅費-企業(yè)所得稅”

靜如止水 追問

2021-12-19 14:24

請問老師結轉所得稅科目里的企業(yè)所得稅不對嗎？

靜如止水 追問

2021-12-19 14:25

企業(yè)所得稅交了不應該結轉嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 14:27

所得稅費用結轉至本年利潤


  1.計提  借所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅
  2.結轉  借本年利潤  貸所得稅費用
  3.繳納 借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款

靜如止水 追問

2021-12-19 16:03

所以所得稅和稅金和附加需要結轉，其它稅還要結轉嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 16:05

稅金及附加核算的稅金 需要結轉
稅金及附加是指企業(yè)經營活動應負擔的相關稅費，包括消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等


增值稅   車輛購置稅   契稅不需要

靜如止水 追問

2021-12-19 16:20

這個增值稅也要結轉嗎？

朱立老師 解答

2021-12-19 16:30

增值稅不需要結轉的