您好，損益類都是月末結(jié)轉(zhuǎn)

你好，寫借方了就不用紅字了。藍(lán)字就好

1.行次按不同的被投資企業(yè)分別填報。 2.第1列“被投資企業(yè)”：填報被投資企業(yè)名稱。 3.第2列“投資性質(zhì)”：填報直接投資或股票投資。 4.第3列“投資成本”：填報納稅人投資于被投資企業(yè)的計稅成本。 5.第4列“投資比例”：填報納稅人投資于被投資企業(yè)的股權(quán)比例；若購買公開發(fā)行股票的，此列可不填報。 6.第5列“被投資企業(yè)做出利潤分配或轉(zhuǎn)股決定時間”：填報被投資企業(yè)做出利潤分配或轉(zhuǎn)股決定的時間。 7.第6列“依決定歸屬于本公司的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額”：填報納稅人按照投資比例計算的歸屬于本公司的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額。若被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ)。 8.第7列“分得的被投資企業(yè)清算剩余資產(chǎn)”：填報納稅人分得的被投資企業(yè)清算后的剩余資產(chǎn)。 9.第8列“被清算企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積應(yīng)享有部分”：填報被清算企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積中本企業(yè)應(yīng)享有的金額。 10.第9列“應(yīng)確認(rèn)的股息所得”：填報第7列與第8列孰小數(shù)。 11.第10列“從被投資企業(yè)撤回或減少投資取得的資產(chǎn)”：填報納稅人從被投資企業(yè)撤回或減少投資時取得的資產(chǎn)。 12.第11列“減少投資比例”：填報納稅人撤回或減少的投資額占被投資企業(yè)的股權(quán)比例。 13.第12列“收回初始投資成本”：填報第3×11列的金額。 14.第13列“取得資產(chǎn)中超過收回初始投資成本部分”：填報第10-12列的金額。 15.第14列“撤回或減少投資應(yīng)享有被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積”：填報被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分。 16.第15列“應(yīng)確認(rèn)的股息所得”：填報第13列與第14列孰小數(shù)。 17.第17列“合計”：填報第6+9+15列的金額。 18.第10行“合計”：填報第1+2+…+9行的金額。 二、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 1.第12列＝第3×11列。 2.第13列＝第10-12列。 3.第16列＝第6+9+15列。 4.第9列：第7列與第8列孰小數(shù)。 5.第15列：第13列與第14列孰小數(shù)。 6.第10行＝第1+2+…+9行。 （二）表間關(guān)系 第10行第16列＝表A107010第3行。

以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益轉(zhuǎn)成本法，進留存收益 以公允價值計量及其變動計入當(dāng)期損益轉(zhuǎn)成本法，進投資收益

2018 凈利潤調(diào)整=5000-500*0.8-200*0.2=4560 投資收益=4560*份額 2019 凈利潤調(diào)整=8000-3000-500*0.2%2B200*0.2=4940 投資收益=4940*份額