向丙公司銷售商品一批,該批商品的標(biāo)價為200萬元(不含增值稅),實(shí)際成本為100萬元。由于成批銷售,甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2／10,1／20,N／30,甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品同時開具增值稅專用發(fā)票,符合商品銷售收入確認(rèn)條件,于當(dāng)月20日收到丙公司支付的貨款,計(jì)算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅。會計(jì)分錄怎么寫？

朱小慧老師

職稱：注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師

2021-12-16 20:40

您好會計(jì)分錄如下
借：應(yīng)收賬款 203.4
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 180
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）23.4

借：主營業(yè)務(wù)成本 100
貸：庫存商品 100

借：銀行存款201.366
   財(cái)務(wù)費(fèi)用2.034
  貸：應(yīng)收賬款 203.44

精選問題

老師，問一下嵌入式軟件，如果光硬件成本就高于售價問

你好即使硬件成本高于售價，企業(yè)仍可能申請嵌入式軟件增值稅即征即退，關(guān)鍵在于軟件銷售額的計(jì)算及是否符合相關(guān)政策條件。政策規(guī)定：根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策的通知》等相關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)的嵌入式軟件產(chǎn)品，按 13% 稅率征收增值稅后，對實(shí)際稅負(fù)超過 3% 的部分實(shí)行即征即退。嵌入式軟件銷售額的計(jì)算公式為：嵌入式軟件銷售額 = 軟硬件合計(jì)銷售額 -（計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本 ×（1 + 成本利潤率））。其中，成本利潤率一般為 10%，若實(shí)際成本利潤率高于 10%，則按實(shí)際成本利潤率確定。答
10月份突然發(fā)現(xiàn)2月份少報了一個人的個稅怎么辦問

那個只有去大廳更正申報了答
請問一下小微企業(yè)用自主研發(fā)無形資產(chǎn)對外投資，評問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師好，請幫我解答一下這道題目，謝謝A企業(yè)為增值稅問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
加工廠的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅嗎問

加工廠的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅。答

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在線提問累計(jì)解決 12122個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師好，請幫我解答一下這道題目，謝謝A企業(yè)為增值稅 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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