飛飛老師 解答

2021-12-16 16:51

您好，從您這兩張圖片來看，計入存貨的金額不能直接取工程施工這個科目的數(shù)，應該取工程施工-工程結(jié)算的數(shù)。 另外報表上的貨幣資金這個金額也不對吧。

子焱 追問

2021-12-16 16:55

嗯嗯，那個是少了一個一項現(xiàn)金沒有截圖上，就是在這一項里面了，因為我開了發(fā)票了記了工程結(jié)算了，然后也沒有顯示人工工費，也沒有確認收入成本，老師這一塊是不是先確認收入成本，在結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，你看一下我分錄對嗎？
確認收入成本借工程結(jié)算
貸，工程施工
合同毛利
然后再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，
借主營收入
合同毛利
貸主營成本

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:02

確認收入成本的分錄如下：
借：主營成本
       合同毛利
貸：主營收入


工程結(jié)算和工程施工科目在項目完工之前這兩個科目的余額不做處理。完工之后將這兩個科目對沖就行

子焱 追問

2021-12-16 17:24

嗯嗯，謝謝老師

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:31

希望我的回復對您有所幫助。