布丁呦呦 追問(wèn)

2017-02-21 09:51

因?yàn)閷?duì)方的責(zé)任才不能繼續(xù)培訓(xùn)，經(jīng)過(guò)協(xié)商，不全部退款。老師請(qǐng)問(wèn)一月和二月怎么做賬??？

布丁呦呦 追問(wèn)

2017-02-21 10:12

退款時(shí)為什么做其他應(yīng)收款??？這個(gè)科目是用來(lái)掛賬周轉(zhuǎn)嗎？還有開(kāi)具紅字發(fā)票的時(shí)候，不是沖銷(xiāo)以前的收入嘛？在2016年5月已經(jīng)繳納了增值稅呢？意思那未退的1000元做營(yíng)業(yè)外收入再交點(diǎn)增值稅嗎？能不能幫我把全部分錄細(xì)寫(xiě)一下啊

方老師 解答

2017-02-20 10:53

為啥只退了9000？

方老師 解答

2017-02-21 10:03

1月退款時(shí)借 其他應(yīng)收款9000 貸銀行存款 9000   開(kāi)具紅票時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 貸其他應(yīng)收款9000  貸營(yíng)業(yè)外收入1000（營(yíng)業(yè)外收入要考慮銷(xiāo)項(xiàng)）

方老師 解答

2017-02-21 10:28

是的，開(kāi)紅票時(shí)沖原來(lái)1萬(wàn)的收入，交的稅可以在2月抵減當(dāng)月的應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，1000的營(yíng)業(yè)外收入是因?qū)Ψ竭`約取得的違約金收入屬于應(yīng)納增值稅收入。