3.男企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%，企業(yè)所得稅率為25%。該企業(yè)202x年度有關(guān)資料如下:①本年度對(duì)外銷售商品50000件，該商品銷售成本每件為12元，銷售價(jià)格每件為20元(不含稅):②本年度內(nèi)計(jì)人投資收益的債券利息收人為60 000元，其中，國(guó)債利息收入為20 000元:③本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50 000元，其中企業(yè)公司管理人員工資費(fèi)用25000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的管理人員工資費(fèi)用為20000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元;④本年度內(nèi)補(bǔ)貼收人3 000元(計(jì)人當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收人)。按稅法規(guī)定應(yīng)交納所得稅。 (1)不考慮其他因素，計(jì)算該企業(yè)202 x年利潤(rùn)表中有關(guān)項(xiàng)目的金額:①營(yíng)業(yè)利潤(rùn):②利潤(rùn)總額;③本年度應(yīng)交所得稅;④凈利潤(rùn)。 (2)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)將稅后利潤(rùn)的40%分配給投資者，編制會(huì)計(jì)分錄。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-15 21:38

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-12-16 08:37

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算過程是
50000*（20-12）+60000-50000=410000
利潤(rùn)總額是410000+3000=413000

暖暖老師解答

2021-12-16 08:39

調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是
413000-20000+20000-5000=408000
應(yīng)交所得稅是408000*0.25=102000
凈利潤(rùn)是408000-102000=306000

暖暖老師解答

2021-12-16 08:39

2借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積30600
貸盈余公積法定盈余公積30600

暖暖老師解答

2021-12-16 08:40

3借利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利122400
貸應(yīng)付股利122400

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