bamboo老師 解答

2021-12-15 20:14

您可以看資產(chǎn)減值損失稅前扣除  里面有規(guī)定的 壞賬準備要符合什么條件才可以

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

做資產(chǎn)減值損失就是壞賬準備啊

借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準備

bamboo老師 解答

2021-12-15 20:57

這么大金額 那稅務肯定看的緊的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:29

因為您沒有合理的證據(jù)證明是壞賬損失 要符合條件才可以做壞賬損失稅前扣除的

bamboo老師 解答

2021-12-15 21:37

對啊 因為您不符合壞賬條件啊 不是您想做就做的
  企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
第二十二條企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應依據(jù)以下相關證據(jù)材料確認：
    （一）相關事項合同、協(xié)議或說明；
    （二）屬于債務人破產(chǎn)清算的，應有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
    （三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；
    （四）屬于債務人停止營業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
    （五）屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
    （六）屬于債務重組的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明；
    （七）屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權(quán)申明。
    第二十三條企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
    第二十四條企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:12

是的，稅前扣除了，但是稅務不認

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:56

我可以不走壞賬，做資產(chǎn)減值損失？

素水蓮子 追問

2021-12-15 20:57

金額四千多萬

素水蓮子 追問

2021-12-15 21:28

稅法上不允許這么做還是他們覺得金額太大所以沒有合理解釋之前不承認呢

素水蓮子 追問

2021-12-15 21:34

抽走資金的是一個公司。這個公司還在存續(xù)，所以稅務不認做壞賬