慕曉米 追問

2021-12-13 17:17

不是Vip看不了呀

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:35

1、直接消耗餐料購(gòu)入
  （1）分錄：
  摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
  （2）附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù)
  （3）附件審核流程：
  采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

2、需要入庫(kù)餐料購(gòu)入
  （1）分錄：
  摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款
  借：原材料-餐料
  貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
  （2）附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、餐料入庫(kù)單、銀行付款單據(jù)
  （3）附件審核流程：
  采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。
  餐料入庫(kù)單由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理簽字。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

3、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）
  （1）分錄：
  摘要：餐料庫(kù)調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：原材料-餐料
  （2）附件：調(diào)撥單，餐料盤點(diǎn)表
  （3）附件審核流程：
  調(diào)撥單由倉(cāng)庫(kù)保管員和后廚大廚簽字。
  餐料盤點(diǎn)表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點(diǎn)表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

4、月末將已經(jīng)入庫(kù)未付款餐料入賬
  （1）分錄：
  摘要：已入庫(kù)未付款餐料列帳
  借：原材料-餐料
  貸：應(yīng)付賬款
  （2）附件：餐料入庫(kù)單
  （3）附件審核流程：
  入庫(kù)單由采購(gòu)員、保管員和部門經(jīng)理簽字。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本
  （1）分錄：
  摘要：月末盤存餐料沖成本
  借：原材料-廚房
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  （2）附件：廚房盤存表
  （3）附件審核流程：
  廚房盤存表由后廚大廚和部門經(jīng)理簽字。次月同金額從原材料-廚房轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
  水庫(kù)調(diào)撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售酒水報(bào)表一致，并作為轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

6、餐廳收銀員繳款
  （1）分錄：
  摘要：收（預(yù)收）餐廳繳XX餐費(fèi)
  借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—餐飲收入/預(yù)收賬款
  （2）附件：繳款單，發(fā)票開具申請(qǐng)單，發(fā)票
  單獨(dú)存放單據(jù)：餐廳報(bào)表，點(diǎn)菜單
  （3）附件審核流程：繳款金額與餐飲收現(xiàn)點(diǎn)菜單匯總金額一致。發(fā)票總金額等于或小于繳款金額。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

7、結(jié)轉(zhuǎn)成本
  （營(yíng)業(yè)成本本月實(shí)際發(fā)生數(shù) - 月末盤點(diǎn)數(shù)）
  借：本年利潤(rùn)
  貸：營(yíng)業(yè)成本
  

8、下月初，將上月盤點(diǎn)表剩余材料記入下月帳中
  （上月盤點(diǎn)紅字金額數(shù)）。
  借：營(yíng)業(yè)成本
  貸：原材料
  

9、取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)
  借：現(xiàn)金銀行存款
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí)
  借：本年利潤(rùn)
  貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
  

12、月末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
  貸：本年利潤(rùn)
  

13、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
  盈利時(shí)：
  借：本年利潤(rùn)
  貸：利潤(rùn)分配
  虧損時(shí)：
  借：利潤(rùn)分配
  貸：本年利潤(rùn)
  

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

這個(gè)只是一般操作流程，可以參考一下，希望對(duì)你有幫助呢

慕曉米 追問

2021-12-13 21:14

謝謝老師！

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:14

不客氣，祝你一切順利