adaxu 追問

2021-12-13 15:20

老師 您好，都是公司

鄒老師 解答

2021-12-13 15:22

你好，股權轉讓的雙方都是公司，納稅印花稅是雙方公司繳納。
股權轉讓企業(yè)所得稅，是轉讓方繳納 

adaxu 追問

2021-12-13 15:54

轉讓方繳納了企業(yè)所得稅怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:56

你好
借：所得稅費用   ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

adaxu 追問

2021-12-13 15:58

好的，計算依據是什么呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 16:02

你好，轉讓方繳納了企業(yè)所得稅，計算依據=（轉讓價款—初始投資成本）
所得稅金額=（轉讓價款—初始投資成本）*所得稅稅率

adaxu 追問

2021-12-13 17:30

好的，謝謝老師，還有最后一個問題，所得稅率也是不超100萬按2.5%計算嗎？

鄒老師 解答

2021-12-13 17:31

你好，如果符合小型微利企業(yè)條件（需要加上這個描述才準確的），是的