陶醉的棒棒糖 追問

2021-12-13 14:56

老師，1.請問910計入應交稅費-外銷增值稅（進項稅額），還是應交稅費-外銷增值稅（待抵扣進項稅額）、應交稅費-外銷增值稅（待認證進項稅額）？可以寫一下分錄嗎？2.出口退稅700為什么是貸方？不是收到700嗎，為什么是負債賬戶的貸方？

張壹老師 解答

2021-12-13 15:12

你好,你圖片上有分錄的啊.出口退稅是從增值稅的借方轉出,轉到其他應收款-出口退稅,你收錢的時候是在其他應收款這個科目的.

陶醉的棒棒糖 追問

2021-12-13 15:19

您不是說實際工作中要認證才能抵扣嗎？那不就是計入應交稅費-外銷應交增值稅（待認證進項稅）910嗎？

張壹老師 解答

2021-12-13 15:23

你好,先入待認證,是直接入借:待認證進項稅 910

陶醉的棒棒糖 追問

2021-12-13 15:26

借：待認證進項稅910，那對應的貸方分錄是什么

張壹老師 解答

2021-12-13 15:28

你好,你買進的時候
借:庫存商品7000
  待認證進項稅910
貸:銀行存款 7910

陶醉的棒棒糖 追問

2021-12-13 15:36

那然后認證相符但稅法規(guī)定不允許抵扣，該怎么做分錄？

張壹老師 解答

2021-12-13 15:52

你好了,不能抵扣什么?你是說那退稅率差不能抵扣的那部分嗎

陶醉的棒棒糖 追問

2021-12-13 15:57

中間這個表格，28欄，910按照稅法認證相符但不允許抵扣，這個分錄怎么做？

張壹老師 解答

2021-12-13 16:02

你好,這個意思說是這910元你不能抵內銷出口的銷項.是拿來出口退稅專用的