啦啦啦 追問(wèn)

2021-12-13 09:21

老師 那這樣的情況 該怎么辦呢

鄒老師 解答

2021-12-13 09:22

你好，幾乎就很少進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，需要繳納較多的增值稅 

啦啦啦 追問(wèn)

2021-12-13 09:26

老師 是小規(guī)模 每月或者一個(gè)季度達(dá)不到收增值稅的標(biāo)準(zhǔn) 

鄒老師 解答

2021-12-13 09:29

你好，月度收入低于15萬(wàn)，季度低于45萬(wàn)免征增值稅 

啦啦啦 追問(wèn)

2021-12-13 09:33

老師 是的 小規(guī)模 每月/季開(kāi)票低于收增值稅的標(biāo)準(zhǔn) 這樣的情況 還需要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票么 

鄒老師 解答

2021-12-13 09:35

你好，不需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣增值稅應(yīng)納稅額。
但是需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣所得稅 

啦啦啦 追問(wèn)

2021-12-13 09:38

老師 沒(méi)有理解 怎么需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣所得稅呢

鄒老師 解答

2021-12-13 09:40

你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候需要取得發(fā)票，才可以作為成本核算并稅前扣除啊
如果購(gòu)進(jìn)的貨物沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候就需要做納稅調(diào)增處理啊 

啦啦啦 追問(wèn)

2021-12-13 09:46

老師 購(gòu)進(jìn)的材料啥的都是個(gè)人去購(gòu)買(mǎi)的 沒(méi)有來(lái)回來(lái)發(fā)票 個(gè)人售賣(mài)點(diǎn)沒(méi)有發(fā)票 都是用于維修的零散用品 這樣的情況下 沒(méi)有發(fā)票 匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增 是不就不需要開(kāi)回來(lái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了 怎么做納稅調(diào)增呢 老師

鄒老師 解答

2021-12-13 09:47

你好，比如利潤(rùn)100萬(wàn)，無(wú)票成本支出10萬(wàn)，那么應(yīng)納稅所得額就是110萬(wàn)，所得稅按110萬(wàn)計(jì)算，而不是按100萬(wàn)