九月玫瑰 追問(wèn)

2017-02-16 18:55

就一筆收入的業(yè)務(wù)，上個(gè)月的業(yè)務(wù)什么也沒(méi)有，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，到本年利潤(rùn)，怎么出余額表，和報(bào)表呀

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:29

您好，小規(guī)模批發(fā)業(yè)核定征收的，資產(chǎn)負(fù)債表也要根據(jù)建賬后的科目余額表來(lái)編制的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:53

您好，如果只有一筆業(yè)務(wù)，那就做這一筆業(yè)務(wù)的分錄，按我的理解您說(shuō)的業(yè)務(wù)是指銷售吧？如果是，則分錄是，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，月底再結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本到本年利潤(rùn)，編制科目余額表，再出報(bào)表。

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:59

您好，有了上面的分錄后，按銷售出庫(kù)單數(shù)量乘以庫(kù)存商品的平均單價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。月底，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，本年利潤(rùn)。然后根據(jù)以上憑證和上月科目余額表，編制出余額表，再根據(jù)余額表編制報(bào)表。