鰻魚啞鈴 追問

2021-12-11 12:31

下個月開票的時候怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2021-12-11 12:33

同學你好，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，900元，主營業(yè)務收入-水果，100元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，負數(shù)900元，主營業(yè)務收入-水果，負數(shù)100元。

鰻魚啞鈴 追問

2021-12-11 12:37

老師你這個是不是寫錯了，水果不用繳納稅款么

王雁鳴老師 解答

2021-12-11 12:44

同學你好，不好意思，我上面寫的是不考慮增值稅的分錄，貴單位是小規(guī)模納稅人吧，月收入低于45萬元的話，也可以這樣做分錄的，如果高于45萬元，或者一般納稅人，就要做增值稅的分錄了。

鰻魚啞鈴 追問

2021-12-11 12:51

小規(guī)模納稅人，肯定高于45萬，麻煩老師寫一下未開票賬務處理
和開票后的賬務錘基

王雁鳴老師 解答

2021-12-11 13:11

同學你好，未開票時，借，庫存現(xiàn)金，1000元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，900元，主營業(yè)務收入-水果，99.01元，應交稅費-應交增值稅，0.99元。開票后，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，900元，主營業(yè)務收入-水果，99.01元，應交稅費-應交增值稅，0.99元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，負數(shù)900元，主營業(yè)務收入-水果，負數(shù) 99.01元，應交稅費-應交增值稅，負數(shù)0.99元。

鰻魚啞鈴 追問

2021-12-11 13:17

老師你寫的那個分錄是不是不對，不是要紅沖么
10月份沒有收到錢，11月份才收到錢

王雁鳴老師 解答

2021-12-11 13:20

同學你好，這樣的話，未開票時，借，應收賬寺，1000元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，900元，主營業(yè)務收入-水果，99.01元，應交稅費-應交增值稅，0.99元。開票后，借：銀行存款，1000元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，900元，主營業(yè)務收入-水果，99.01元，應交稅費-應交增值稅，0.99元，同時，借：應收賬款，負數(shù)1000元，貸，主營業(yè)務收入-蔬菜，負數(shù)900元，主營業(yè)務收入-水果，負數(shù) 99.01元，應交稅費-應交增值稅，負數(shù)0.99元。